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专题：券商IPO项目执业质量评级

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　　（一）公司基本情况

　　全称：南京波长光电科技股份有限公司

　　简称：波长光电

　　代码：301421.SZ

　　IPO申报日期：2021年12月29日

　　上市日期：2023年8月23日

　　上市板块：创业板

　　所属行业：仪器仪表制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：华泰联合

　　保荐代表人：吕复星，吴韡

　　IPO承销商：华泰联合

　　IPO律师：江苏世纪同仁律师事务所

　　IPO审计机构：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　被要求结合《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号-创业板招股说明书》第五十五条的要求，进一步补充完善全部境外经营主体的信息披露；被要求按照激光光学和红外光学的元件、组件以及光学设计与检测等产品类别说明报告期各期发行人各类产品对应前五大客户情况。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　报告期内，发行人及其子公司共受到1项行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，波长光电的上市周期是602天，高于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　波长光电的承销及保荐费用为6391.08万元，承销保荐佣金率为7.52%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人华泰联合2023年度IPO承销项目平均佣金率6.86%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格上涨77.98%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨122.67%。

　　（9）发行市盈率

　　波长光电的发行市盈率为60.67倍，行业均数39.05倍，公司高于行业均值55.36%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资4.1亿元，实际募资8.5亿元，超募比例107.42%。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长6.40%，营业利润较上一年度同比降低16.23%，净利润较上一年度同比降低14.35%，归母净利润较上一年度同比降低12.00%，扣非归母净利润较上一年度同比降低6.73%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.35%。

　　（三）总得分情况

　　波长光电IPO项目总得分为66分，分类D级。影响波长光电评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，上市周期较长，发行费用率较高，发行市盈率较高，超募比例较高，上市后第一个会计年度公司营业利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。